海關AEO高級認證內(nèi)部審計控制問題

人氣瀏覽: (4279) 發(fā)布時間: [2019-03-06]

海關AEO認證內(nèi)部審計控制問題：

一：內(nèi)審制度

1、剛才了解到公司對自身生產(chǎn)經(jīng)營管理設置了完整的管理制度和程序，針對公司的管理制度執(zhí)行方面，尤其是進出口業(yè)務制度落實方面，公司是否會進行內(nèi)審？是否也建立了完整的內(nèi)審制度？

2、公司是否會進行外審（如ISO等），是否通過評估獲得相關資質？外審的主要機構是什么？

3、公司是否設置專門的內(nèi)審機構和崗位人員？多久會組織一次內(nèi)審？內(nèi)審的組織方式是怎樣？內(nèi)審的主要內(nèi)容包括什么？

4、請簡單描述一下公司對進出口業(yè)務進行內(nèi)審的主要內(nèi)容？

5、公司內(nèi)審（外審）均會形成檔案嗎？請?zhí)峁﹥?nèi)審記錄或檔案。

二：責任追究

1、公司在經(jīng)營管理過程中發(fā)現(xiàn)問題，尤其是在辦理進出口業(yè)務過程中或內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)問題或出現(xiàn)違法、違規(guī)行為的是否會進行責任追究？是否有相關制度或采取的措施？請?zhí)峁┎⒑唵蚊枋觥?/span>

2、公司是否會特別關注內(nèi)部人員和報關人員私攬貨物報關、假借海關名義牟利、向海關人員行賄等行為？對這些行為是否也有明確的制度和措施？

3、一旦問題產(chǎn)生，除責任追究外，公司會針對問題開展自我改進嗎？公司有相關制度或采取的措施嗎？（如本次報關過程中存在一些問題海關要求改進的，公司將采取怎樣的措施？）

4、公司是否有高級管理人員直接負責督促改進事項？具體由誰負責？改進過程中是否形成相關記錄？請?zhí)峁┫嚓P記錄。

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