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海關(guān)AEO高級(jí)認(rèn)證內(nèi)部審計(jì)控制問題

人氣瀏覽: (3958) 發(fā)布時(shí)間: [2019-03-06]

       海關(guān)AEO認(rèn)證內(nèi)部審計(jì)控制問題:

        一:內(nèi)審制度
        1、剛才了解到公司對(duì)自身生產(chǎn)經(jīng)營管理設(shè)置了完整的管理制度和程序,針對(duì)公司的管理制度執(zhí)行方面,尤其是進(jìn)出口業(yè)務(wù)制度落實(shí)方面,公司是否會(huì)進(jìn)行內(nèi)審?是否也建立了完整的內(nèi)審制度?
        2、公司是否會(huì)進(jìn)行外審(如ISO等),是否通過評(píng)估獲得相關(guān)資質(zhì)?外審的主要機(jī)構(gòu)是什么?
        3、公司是否設(shè)置專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)和崗位人員?多久會(huì)組織一次內(nèi)審?內(nèi)審的組織方式是怎樣?內(nèi)審的主要內(nèi)容包括什么?
        4、請(qǐng)簡單描述一下公司對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)審的主要內(nèi)容?
        5、公司內(nèi)審(外審)均會(huì)形成檔案嗎?請(qǐng)?zhí)峁﹥?nèi)審記錄或檔案。
        二:責(zé)任追究
        1、公司在經(jīng)營管理過程中發(fā)現(xiàn)問題,尤其是在辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)過程中或內(nèi)審過程中發(fā)現(xiàn)問題或出現(xiàn)違法、違規(guī)行為的是否會(huì)進(jìn)行責(zé)任追究?是否有相關(guān)制度或采取的措施?請(qǐng)?zhí)峁┎⒑唵蚊枋觥?/span>
        2、公司是否會(huì)特別關(guān)注內(nèi)部人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨物報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為?對(duì)這些行為是否也有明確的制度和措施?
        3、一旦問題產(chǎn)生,除責(zé)任追究外,公司會(huì)針對(duì)問題開展自我改進(jìn)嗎?公司有相關(guān)制度或采取的措施嗎?(如本次報(bào)關(guān)過程中存在一些問題海關(guān)要求改進(jìn)的,公司將采取怎樣的措施?)
        4、公司是否有高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)督促改進(jìn)事項(xiàng)?具體由誰負(fù)責(zé)?改進(jìn)過程中是否形成相關(guān)記錄?請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)記錄。

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